管理建筑现金流量

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我们一直专注于损益表。但是现金流量不是一个经常讨论的话题。好像我们在开车,只看着车速表,而实际上我们快没油了.”  –创始人迈克尔·戴尔(Michael Dell)&戴尔技术公司首席执行官

经营成功的建筑业务和应对行业固有的重大风险需要广泛的技能。 您不仅需要了解建筑的来龙去脉,还必须精通业务管理和财务。 从执行合同到了解投标过程再到管理资源,其中最重要的就是现金。迈克尔·戴尔以上关于现金流的报价非常及时,适用于承包商。 一家大型担保公司最近将其上市“承包商面临失败风险的十大理由,”列表中的现金流量不足排名第4。 历来,现金流量问题一直是建筑行业类似风险清单中的重中之重。 快速获取现金的能力是解决几乎所有出现的问题的通用资源。

管理现金流就像管理一场比赛-知道方格旗在哪里,维修站上的人员,何时进站以及何时进入维修区排油口都是所有必不可少的关键要素。为了赢得比赛。 查看现金流量时,您需要知道现金流入的时间和来源,以便优化其输出并最大限度地提高公司的绩效。 使用现金流量预测,您可以判断何时需要加油(开始建立现金余额或借款),以及何时将比喻踏板推到金属上。 在赛车方面,优秀的赛车手会注意这些问题,并且随着时间的推移表现出色,每年可以赢得几场比赛。 出色的车手可以近距离观察并对其进行微调,以获得最佳性能,从而赢得杯赛冠军。 对于建筑公司而言,引擎是他们执行的合同,尤其是它们包含或删除合同中的条款。  通过调整合同条款并遵守纪律以不同意不利条件,承包商可以获取成功所需的现金。  

回顾过去三十五年来的建筑合同,有助于我确定一些可能存在问题的条款,这些条款可能会出现在针对主承包商或分包商的合同中。   这是承包商的现金流量清单 我在职业生涯的早期经历了一点点调整,直到今天仍然适用,并指出了会影响现金流的重要合同细节。   

重要的是要完整地审查合同-计划和规格,以及一般和特殊或补充条件。 尽管着眼于正在建造的建筑至关重要,但要确认有完整的计划或意外情况来进行清晰的设计对于获利的项目至关重要。 但是,一般/特殊/补充条件包含控制项目现金流量的合同条款: 发票何时到期,何时付款,将保留多少保留金等。 尽管对合同条件的审查似乎很明显,但我看到保留条款中有55%的保留条款,直到投标过程的后期才有人注意到。 它最终是通过RFI纠正的键入错误。 

流量下降的规定通常被忽略但可能很关键. 顺流条款将上游合同中的条款和条件作为参考引入到您的合同中。 尽管最常在分包合同中看到,但有时在所有者主合同中也可以看到它们,尤其是在P3或建筑/租赁项目中。 这些规定可能很微妙,很容易遗漏。 问题的一部分是这些条款没有标准的语言或位置。 可以在合同序言中,在工作范围内或在合同的定义部分中埋入下流条款。 无论它们位于何处,都可能包含会严重影响合同风险和现金流量的条款。 不幸的是,损害赔偿金经常是流失的关键条款之一。 签订了价值25万美元的合同后,要找到一条每日上限为50,000美元的无上限LD条款是一个真正的问题。

有时,尽管合同中包含下流条款,但上游合同并未提供或被大量修改。  确保以完全访问上游合同(和任何后续变更单或附录)为条件的出价或建议,和/或将这些规定的责任限制在可接受的范围内。 请记住,承包商的最佳合同也许就是它放弃的合同。

建筑业本质上是一项艰巨的任务–承包商与数十家分包商,分包商,供应商,劳工和法规执行检查员合作,根据建筑师或工程师对业主的期望和交付的理解来构建项目当他们想要它时。  在施工中,这不是问题 如果 会出问题,而只是时间问题。 当您碰到道路上的那个颠簸时,请确保有足够的气体(现金流)来驱动它。